Assurance vie après 70 ans : que faut-il savoir ?
L’âge charnière pour l’assurance vie est de 70 ans. La fiscalité sur les capitaux versés avant ou après cet âge est différente. À quel moment est-il plus intéressant de réaliser des versements ? Quel impact pour la succession ? Predictis vous explique.
Ouvrir ou alimenter son assurance vie après 70 ans : c’est possible
Il n’y a pas d’âge limite pour ouvrir une assurance vie sur le plan légal. Toutefois, la Fédération française de l’Assurance, la FFA, suggère à ses adhérents de limiter l’adhésion à 85 ans. Vous pouvez donc parfaitement ouvrir une assurance vie après 70 ans pour épargner selon vos possibilités et bénéficier de ses avantages.
Les versements de l’assurance vie après 70 ans se font à votre rythme. Vous n’êtes pas contraint d’en effectuer de façon mensuelle, trimestrielle ou même annuelle. Toutefois, renseignez-vous auprès de votre compagnie d’assurances. Celle-ci peut imposer un minimum pour chaque versement.
Le rachat de votre assurance vie après 70 ans
Après 70 ans, vous pouvez avoir envie de racheter tout ou partie de vos capitaux présents sur votre assurance vie. Cela vous permet ainsi de bénéficier de liquidités pour réaliser tous vos projets ou pour aider vos proches.
Lors d’un rachat, une fiscalité s’applique sur les intérêts de votre assurance vie. La fiscalité de l’assurance vie après 70 ans en cas de retrait est déterminée, non pas par votre âge ou la date des versements, mais par l’ancienneté de votre contrat. Après 8 ans de détention, vous êtes imposé sur les intérêts :
- Soit au titre de l’impôt sur le revenu ;
- Soit au titre du Prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) dégressif pour les versements effectués avant septembre 2017 ;
- Soit au titre du Prélèvement forfaitaire unique (PFU) pour les versements effectués ultérieurement.
Toutefois, pour les contrats de plus de 8 ans, un abattement sur les intérêts est appliqué à raison de 4 600 € pour une personne seule et 9 200 € pour un couple. Il est donc fiscalement intéressant d’attendre que le contrat d’assurance vie arrive à maturité.
Quelle fiscalité pour les versements sur une assurance vie avant 70 ans ?
La fiscalité de l’assurance vie est différente en cas de décès pour les versements avant et après 70 ans. Vous allez comprendre pourquoi la fiscalité sur les versements après 70 ans est beaucoup moins avantageuse pour les héritiers.
Lors de votre décès, vos héritiers bénéficient d’un abattement, comme c’est le cas pour les versements après 70 ans sur votre assurance vie. Mais la différence est majeure : pour les versements avant 70 ans, cet abattement s’élève à 152 500 €, par héritier.
Entre 152 500 € et 700 000 €, la taxation atteint 20 %. Au-delà, elle s’élève à 31,25 %.
Quelle fiscalité pour les versements sur une assurance vie après 70 ans ?
Concernant la fiscalité en cas de décès pour des versements après 70 ans, les héritiers bénéficient d’un abattement sur les versements sur une assurance vie. Celui-ci est prévu par la loi, il atteint 30 500 €. Il s’agit d’un abattement unique qui s’applique sur l’ensemble du capital et non à chaque héritier. De plus, cet abattement s’applique une seule et unique fois, même si le défunt avait souscrit plusieurs contrats d’assurance vie.
Pourquoi une telle différence avant et après 70 ans ? C’est simple. L’État se prémunit contre un effet d’aubaine qui consiste à placer juste avant son décès de l’argent sur son assurance vie pour réduire les droits de succession.
En résumé, l’âge de 70 ans est véritablement à prendre en compte lorsque l’on évoque l’assurance vie. Si cela n’impacte pas le titulaire en cas de rachat, la fiscalité appliquée pour les héritiers en cas de décès est beaucoup plus lourde pour les versements effectués après 70 ans. Aussi, pour limiter le coût des droits de succession, n’hésitez pas à placer de l’argent sur votre assurance vie avant votre 70e anniversaire.