Résidence principale : les avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier
Vous vous apprêtez à acheter un logement pour y établir votre résidence principale et vous vous interrogez sur sa future fiscalité ? Predictis détaille, pour vous, les avantages fiscaux de la résidence principale.
Les avantages fiscaux pour les propriétaires de leur résidence principale
Exonération ou réduction d’impôt, la résidence principale bénéficie de nombreux avantages octroyés par l’administration fiscale. Mais quelle est la définition légale de celle-ci ? De fait, est considérée comme résidence principale, le logement effectif du contribuable et de sa famille. Ceux-ci vivent dans cette habitation qui concentre leurs intérêts matériels et professionnels. Par définition, il ne peut y avoir qu’une seule résidence principale.
Suppression de la taxe d’habitation
En 2022, 20 % des ménages les plus aisés paient encore la taxe d’habitation pour leur résidence principale. Ils bénéficient cependant, pour cette dernière, d’une exonération de 65 %. Cette dernière sera portée à 100 % en 2023, entraînant, de facto, la suppression pour tous les ménages de la taxe d’habitation pour la résidence principale.
Réduire la valeur de son patrimoine déclaré à l’IFI
Le 1er janvier 2018, l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) remplace l’Impôt de la Solidarité sur la Fortune (ISF). La résidence principale bénéficie d’un abattement de 30 % pour cet impôt calculé sur la valeur vénale du bien immobilier. Cette valeur théorique est tirée de la base de données des prix de vente du fisc. Vous pouvez néanmoins, au moment de la déclaration de votre résidence principale, contester la valeur vénale attribuée à cette dernière en procédant à votre propre estimation de prix. Il vous suffit pour cela de comparer votre bien à ceux proposés à la vente dans votre secteur.
Exonération d’impôt sur la plus-value immobilière de sa résidence principale
La vente d’une résidence principale est exonérée de toute imposition au titre des plus-values. Pour cela, le logement vendu doit constituer la résidence principale du vendeur au jour de la cession pour que le vendeur n’ait pas à s’acquitter de l’impôt sur la plus-value immobilière.
Réduction d’impôts sur les travaux d’économie d’énergie
Les travaux d’isolation de l’habitation principale ou des dépenses d’équipement moins énergivores réalisés avant le 1er janvier 2021 sont éligibles au crédit d’impôt pour la transition écologique (CITE). À partir de cette date, ce dispositif est supprimé et remplacé par un système de prime attribuée par l’Agence Nationale de l’Habitat (ANAH).
Crédits d’impôts pour l’installation d’équipements pour personnes âgées ou handicapées
L’installation dans la résidence principale d’équipements d’accessibilité aux personnes handicapées ou âgées ouvre droit à un crédit d’impôt sur le revenu. D’un montant de 25 % des dépenses, ce crédit d’impôt est limité sur 5 ans à 5 000 € pour une personne et 10 000 € pour un couple soumis à imposition commune. Ce plafond est majoré de 400 € par personne à charge (200 € pour un enfant en garde alternée).
Les autres avantages d’être propriétaire de sa résidence principale
- L’éligibilité au prêt à taux zéro sous conditions de revenus et de situation géographique au moment de l’achat ;
- De bénéficier, dans bien des cas, d’une mensualité de remboursement fixe et inférieure à un loyer indexé sur l’inflation ;
- De préparer votre retraite en choisissant une durée de crédit immobilier permettant un amortissement complet au moment de cette dernière ;
- De mettre votre famille à l’abri d’un non-renouvellement de bail ;
- De vous constituer un patrimoine transmissible ;
- De pouvoir aménager ou transformer votre logement à votre guise.
Les avantages, notamment fiscaux, liés à la résidence principale, l’emportent très largement sur les inconvénients. En vous permettant de ne plus verser un loyer à fond perdu, l’achat de votre résidence principale vous permet de vous constituer un patrimoine.
Les 3 points clés à retenir :
- La résidence principale est soumise à une imposition avantageuse ;
- L’achat ou la rénovation de la résidence principale sont éligibles sous conditions aux aides de l’État ;
- L’achat de la résidence principale permet de se constituer un patrimoine transmissible.